Купля продажа квартиры между близкими родственниками налоговый вычет


купля продажа квартиры между близкими родственниками налоговый вычет

25.02.2019

Законодательство не запрещает передавать права собственности на объекты недвижимости путем заключения соглашений купли — продажи между лицами, признаваемыми родственниками. В некоторых случаях допускается получения налоговых льгот.

Покупки квартиры у родственника — какие отличия от дарственной, завещания

Купля продажа квартиры – одна из самых популярных сделок, посредством которой права собственника переходя от одного лица к другому.

Однако существуют и другие формы передачи прав на недвижимые объекты: дарение, завещание.

Между указанными сделками существуют следующие различия:

Соглашение купли — продажиДоговор даренияЗавещаниеСтороныПродавец — лицо, обладающее правом собственности на объект договора,Покупатель – любое лицоДаритель – все лица за исключением недееспособных, малолетних.Одаряемый – любое лицо, за исключением установленным ст. 575 ГК РФЗавещатель – дееспособное лицо, обладающее правом собственности на имущество.Наследник.ФормаПисьменная, не требующая нотариального заверенияТребует нотариального удостоверенияПисьменная, удостоверяется нотариусомПредметПередача объекта недвижимости на возмездной основеПередача объекта на безвозмездной основеПередача имущества на безвозмездной основеПрава и обязанностиШирокий перечень, устанавливается по усмотрению сторонДаритель обязан передать объект, одаряемый обязан принятьНаследник обязан принять наследственную массуНалогообложениеПродавец уплачивает НДФЛ,Стороны имею право на вычетОдаряемый (если не родственник) уплачивает НДФЛВыплачивается в том случае, когда стоимость наследства составляет больше МРОТ в 850 разПереход праваПраво собственности переходит только после регистрации соглашенияПраво собственности переходит только после регистрации соглашенияПраво собственности переходит только после регистрации свидетельства

Купля-продажа квартиры между близкими родственниками: плюсы и минусы

Поскольку гражданин, являющийся собственником своего имущества, имеет право самостоятельно выбрать способ передачи своего имущества, то необходимо дать характеристику соглашению купли — продажи, поскольку он является самым распространенным способом изменения собственника.

Договор купли – продажи имеет следующие положительные стороны:

  1. Субъекты правомочны получить налоговую льготу, если не признаются в качестве близких родственников;
  2. Соглашение имеет простую форму, процедура составления не трудная;
  3. Невозможность оспорить совершенную сделку третьими лицами;
  4. Возможность для сторон предусмотреть широкий круг гарантий;
  5. Допустимость заключения предварительного соглашения.

Среди отрицательных характеристик можно выделить:

  1. Обязанность уплатить обязательный налоговый платеж на доход;
  2. Для супругов, приобретенная собственность получает статус совместной.

Продажа доли квартиры родственнику

Купля — продажа доли в квартиремежду родственниками не имеет глобальных отличий от оформления сделки с третьим лицом. Однако существуют некоторые нюансы, которые стоит учесть.

Реализация доли объекта недвижимости допускается когда лицо имеет право распоряжения конкретной частью квартиры. Эта часть указана в документе о собственности.

Продажа допускается только при наличии согласия остальных сособственников, независимо от того, кто является покупателем, родственник или постороннее лицо.

Перед заключением соглашения, сособственники должны быть уведомлены, поскольку приоритетное право на выкуп имеют они.

Уведомление всегда составляется в письменном виде и должно иметь следующие основные положения:

  1. Описание предмета продажи с указанием его места расположения, площади;
  2. Размер стоимости;
  3. Период времени, в течение которого сособственник должен принять решение (не менее одного месяца, с момента получения документа).

Обратите внимание, когда одним из владельцев доли является несовершеннолетний, необходимо обращение с уведомлением в орган опеки и попечительства.

Помните по общему правилу, купля продажа квартиры между близкими родственниками не предусматривает получение вычета.

Как продать квартиру родственнику без налогов, в каких случаях это возможно

Опираясь на нормы действующего законодательства можно сделать вывод о том, что купля продажа недвижимости, осуществляемая между близкими родственниками, практически ничем не отличается от подобной сделки между посторонними лицами, за одним исключением: размер государственной пошлины, за удостоверение соглашения будет взиматься в соответствии с принципом родства. Чем ближе родственники, являющиеся сторонами соглашения, тем меньше размер сбора.

Близким родственником признается:

  • Супруг;
  • Ребенок;
  • Родитель;
  • Бабушка, дедушка.

Итак, как оформить продажу без налогов?

На основании норм налогового законодательства (информация 2019-го года), налог не подлежит уплате когда:

  1. Недвижимый объект являлся собственностью три года и более;
  2. Его стоимость равна менее 1 000 000 рублей;
  3. Размер стоимости, указанной в соглашении соответствует стоимости её покупки.

Еще одним способом продать квартиру родственнику без последующей уплаты налога — «продажа» (правильнее сказать — передача) по договору дарения.

Договор купли продажи между родственниками, образец

Соглашение о купле – продаже заключаемое между родственниками, должно иметь письменную форму.

Удостоверение такое соглашение не требует.

В документе должны быть отражены обязательно следующие пункты:

  1. Предмет соглашение должен быть подробно описан (адрес месторасположения, площадь объекта, количество комнат);
  2. Стоимость соглашения (указывает каким образом, должна производиться оплата наличным или безналичным);
  3. Указываются права и обязанности сторон;
  4. Случаи, когда наступает у сторон ответственность.

⇒ Образец договора купли – продажи можно скачать по следующей ссылке договор купли-продажи квартиры образец между физическими лицами.

Кому положен имущественный вычет

Налоговый вычет является налоговой льготой, гарантированной государством, права на которую имеют лица, официально осуществляющие трудовую деятельности, купившие объект недвижимости.

Основаниями получения признается:

  1. Приобретение недвижимости;
  2. Самостоятельное строительство жилого объекта;
  3. Осуществление расходов на ремонт жилого объекта.

Претендовать на льготы могут:

  1. Официально трудоустроенные граждане, которые каждый месяц осуществляют перечисление налога на доход;
  2. Лица, не достигшие возраста совершеннолетия, получившие объект на правах собственника;
  3. Пенсионеры в том случае, когда обращение за средствами было осуществлено не позднее 3 лет с момента получения пенсионного обеспечения.

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников — кто и как может его получить

Налоговый Кодекс РФ исключает право на вычет у лиц в том случае, когда покупка объекта недвижимости была осуществлена между сторонами, являющимися взаимозависимыми.

Категории лиц, признаваемые взаимозависимыми, являются:

  1. Супруги, находящиеся в браке, зарегистрированном в предусмотренном порядке на момент исполнения договора;
  2. Родители;
  3. Дети;
  4. Сестры и братья.

Такое ограничение установлено для тех соглашений, которые были совершены после наступления 2012 года.

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников, можно получить в том случае, когда эти родственники не имеют статус близких.

В этом случае необходимо следовать следующему алгоритму действий:

  1. Дождаться, когда после подписания договора пройдет не менее одного года;
  2. Обратиться либо по месту официального трудоустройства, либо в налоговую службу;
  3. Представить следующие документы:
    1. Сведения о правах на квартиру;
    2. Основание получения прав собственника (соглашение о покупке объекта);
    3. Справка 2 НДФЛ;
    4. Заполненная декларация 3 НДФЛ;
    5. Заявление о предоставлении вычета.

В документе следует указать:

  • Наименование органа;
  • Первоосновные данные заявителя (ФИО, паспортные данные, метро проживания, телефон);
  • Описание приобретенного объекта;
  • Требование о возврате средств в размере 13 % от стоимости на основании пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 220 НК РФ.

Сколько раз предоставляется

В соответствии с налоговым законодательством РФ, возврат налога при покупке квартиры осуществляется в пределах, который установил законодатель.

Так, в случаях, когда сделка была оформлена до наступления 2014 года, лицо может получить вычет только один раз в размере 13 % от стоимости недвижимости.

Когда покупка недвижимости была осуществлена после наступления указанного года, имущественный вычет может предоставляться до тех пор, пока его максимальная сумма не составит 260 000 рублей, то есть право на льготу может реализовываться несколько раз.

Ограничению и нюансы связанные с получением имущественного вычета

Ограничение, которое содержит налоговое законодательство, касаемо предоставления вычета между сделками, заключаемыми близкими родственниками, касается только соглашения о купли – продажи.

Однако, продажа квартиры родственнику, признаваемого близким, может быть осуществлена при помощи заключения иного соглашения.

Так, допускается передача прав собственника на основании норм соглашения об уступке прав требования.

В этом случае, лицо, выступающее покупателем, получает право на возвращение части средств. Нарушением закона такая процедура являться не будет.

Когда можно оформить дарственную после покупки квартиры

В качестве альтернативы коммерческой сделке может выступать дарение недвижимого имущества, но у вас может возникнуть вопрос: когда можно составить договор дарения на приобретенную в собственность квартиру? По слухам, нужно ждать какое-то время.

На самом деле, в соответствии с законом, оформить дарственную после покупки квартиры можно в любое время, после того как покупатель зарегистрировал свои права по распоряжению имуществом в установленном порядке.

Независимо от времени оформления дарения налог между близкими родственниками взиматься не будет. Если в качестве второй стороны соглашение выступает не родственник, то он должен внести налог равный 13% от кадастровой стоимости полученного объекта.

Заключение

Таким образом, родственники имеют широкий круг прав по определению вида соглашения, являющегося основанием перехода прав собственника. Если стороны соглашения не близкие родственники, они могут реализовать права на получение вычета.

Источник: https://zakondoma.ru/sdelki/kuplya-prodazha-kvartiry-mezhdu-blizkimi-rodstvennikami-nalogovyj-vychet.html

Содержание:

Можно ли получить имущественный вычет при покупке жилья у родственника? — 2018

В соответствии с п.5 ст.220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли не применяется в случаях, если сделка совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми. К взаимозависимым лицам относится и определенный круг родственников физического лица.

Перечень родственников, которые считаются взаимозависимыми и при покупке жилья у которых нельзя использовать налоговый вычет, был изменен с 1 января 2012 года посредством внесения изменений в ст.220 Налогового кодекса РФ.

В результате изменений список «взаимозависимых родственников» был значительно сужен, что, безусловно, явилось благоприятным фактором для налогоплательщиков. Тем не менее, важно отметить, что изменения действуют только на сделки заключенные с 1 января 2012 года.

Сделки покупки недвижимости, совершенные до 2012 года, регулируются старыми нормами.

В связи с этим рассмотрим отдельно особенности имущественного вычета при сделках купли-продажи недвижимости между родственниками заключенных до и после 2012 года.

Для всех сделок заключенных начиная с 1 января 2012 года, взаимозависимые лица, при покупке жилья у которых нельзя получить вычет, определяются в соответствии со ст. 105.1 НК РФ.

В пункте 2 ст.105.1 список взаимозависимых родственников полностью конкретизирован.

Ими признаются: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

При покупке жилья у этих родственников имущественный налоговый вычет получить нельзя (Письмо Минфина России от 26.04.2017 №03-04-05/25014). При покупке у любых других родственников никаких ограничений на налоговый вычет нет.

Пример: В 2018 году Иванов И.И. купил квартиру у своего дедушки. Так как дедушка не относится к числу взаимозависимых лиц по ст.105.1 НК РФ, то Иванов И.И. сможет получить налоговый вычет за покупку квартиры.

Пример: В 2017 году Петров П.П. купил квартиру у своей матери и хотел получить налоговый вычет по этой квартире. В вычете Петрову П.П. было правомерно отказано, так как согласно п.2 ст.105.1 мать и сын являются взаимозависимыми лицами, и при сделках купли-продажи между ними вычет предоставлен быть не может.

Пример: Васильева В.В. купила квартиру у брата мужа. Так как брат мужа не включен в список взаимозависимых лиц в ст.105.1 НК РФ, Васильева В.В. может получить имущественный налоговый вычет при покупке этой квартиры.

Приведенный выше перечень родственников является исчерпывающим, однако, согласно п.7 ст.105.1 НК РФ суд может признать лица взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 2 данной статьи.

То есть, формально, данный пункт позволяет налоговой обращаться в суд для установления взаимозависимости при покупке жилья у иных родственников.

Однако на практике мы ни разу не встречали ситуации, когда налоговая служба занималась бы этим.

Имущественный вычет при покупке жилья у родственников до 2012 года

Источник: http://Verni-Nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/rodstvenniki

Приобретение жилья у родственников не по договору купли-продажи и имущественный вычет

Пункт 5 ст. 220 НК РФ содержит ограничение на получение налогового вычета при приобретении квартиры/дома у родственников только в отношении сделок купли-продажи. По мнению контролирующих органов при приобретении жилья не по договору купли-продажи, а по другому договору (например, договору уступки права требования), в вычете не может быть отказано. Основание: Письма Минфина России от 21.08.2014 N 03-04-05/41883, от 07.03.2013 N 03-04-05/4-194, от 12.12.2012 N 03-04-05/4-1390, ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-3-3/[email protected]

Пример: Отец заключил договор долевого участия в строительстве жилья и внес оплату за квартиру. Позже отец продал квартиру сыну по договору уступки права требований. Передача денежных средств отцу была зафиксирована в расписке. После подписания акта приема-передачи квартиры сын подал документы на вычет в налоговую инспекцию. Несмотря на то, что между отцом и сыном была заключена сделка, налоговый вычет сыну будет предоставлен (так как ограничение на получения вычета при сделках с взаимозависимыми лицами относится только к договорам купли-продажи).

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Продажа квартиры родственнику: удастся ли избежать уплаты налога?

Нюансы, которые необходимо учесть при продаже жилья родственникам, в том числе близким. Последовательность заключения сделки, составления договора и грядущие изменения в законодательстве.

Сделки купли — продажи жилплощади между родственниками — распространенное явление, позволяющее близким людям решить жилищные проблемы. Существенным отличием от процедуры дарения является указание покупной стоимости квартиры в договоре и передача денег между сторонами. Именно этот момент провоцирует юридические нарушения при переходе прав собственности на жилье между родней.

Правила оформления сделки

Заключение договора родственниками облегчает сбор необходимых справок, поскольку некоторым сведениям (отсутствию задолженности по коммунальным платежам, количеству прописанных в жилплощади лиц и т.д.) близкие могут поверить на слово.

Между тем, не следует прибегать к услугам риелторов и юристов, предлагающих провести процедуру «по-родственному» без оформления части бумаг, поскольку допущенные нарушения оставляют возможность оспорить сделку, признать ее недействительной.

Особых условий процесс покупки жилья у родственников законодательством не предусмотрен. Для составления соглашения стороны готовят стандартный пакет документов. Когда квартира является совместно нажитой собственностью, покупателю необходимо проконтролировать наличие оформленного у нотариуса согласия супружеской половины.

Присутствие несовершеннолетних в числе совладельцев обязывает продавца получить разрешение органов опеки на сделку (ст.37 ГК РФ).

Нюансы покупки жилья у родственника:

  • купля — продажа квадратных метров между супругами возможна, когда недвижимость принадлежит одному из них, в противном случае допускается реализация только половины жилья (имущество считается совместно нажитым);
  • чем больше степень родства, тем меньше пошлина за нотариальное удостоверение сделки, которое осуществляется по соглашению сторон;
  • когда продавец — близкий родственник (взаимозависимые лица — согласно ст.20 НК РФ), покупатель лишается права получить налоговый вычет (п.5 ст.220 НК РФ).

Договор купли — продажи квартиры у родственников

Юридически грамотно составленный документ служит гарантией того, что стороны в дальнейшем не вправе вмешиваться в действия друг друга: покупатель волен распоряжаться недвижимостью по своему усмотрению, а продавец не сможет передумать и отозвать сделку обратно.

Оформление покупки квартиры происходит путем подписания договора, составленного в произвольной письменной форме (ст.160, 550, 434 ГК РФ).

Необходимыми сведениями являются ФИО покупателя и продавца, данные о регистрации по месту жительства, характеристики и точное местонахождение недвижимости, права и обязанности сторон.

Полезно зафиксировать отсутствие обременений и взаимных претензий у сторон сделки.

Часто родственники, особенно близкие, договариваются о передаче прав собственности на квартиру без оплаты, что неприемлемо для купли — продажи (ст.454 ГК РФ).

Указание стоимости квартиры обязательно, причем в рублях (ст.317 ГК РФ).

Занижение цены недопустимо, поскольку налоговые органы отслеживают сделки с недвижимостью, заключённые с подозрительно низкой суммой, и повышают налог до минимального размера, дополнительно включив в оплату пенни. С 2016 года налог платится продавцом, владеющим собственностью меньше 5 лет (а не 3 года, как было раньше).

После заключения договора и передачи денег за жилплощадь следует оформление документов на нового хозяина.

Приобретение права собственности на недвижимое имущество подлежит обязательной регистрации в органах государственного учёта (ст.131, 558 ГК РФ). С 2017 года ранее выдаваемое свидетельство заменено на выписку из ЕГРП.

Право на получение ключей от квартиры и вселение в нее покупателю даёт подписанный акт приема — передачи (ст.556 ГК РФ).

Изменения законодательства в 2018 году

Часто родственники при передаче друг другу прав собственности на квадратные метры стремятся договориться, чтобы обойти закон и избежать дополнительных трат.

Ожидаемые изменения в порядке реализации жилья, касающиеся заключения сделок между родственниками, следующие:

  1. Продавец обязан самостоятельно уведомить о сделке купли — продажи налоговые органы и заплатить налог в размере 13% от стоимости недвижимости (свыше 1 млн.рублей), если жилье было в собственности менее 5 лет.
  2. Минимальная цена покупки, указанние которой допустимо в договоре, определена в 70% от кадастровой стоимости жилплощади, установленной в результате независимой экспертной оценки. Подобное ограничение вводится для того, чтобы граждане не занижали полученную прибыль для уменьшения налога.
  3. В свидетельстве собственности обязательно указание даты получения прав на недвижимость для начала отсчёта 5-тилетнего срока, избавляющего от уплаты налога с продаж. Дата заключения договора при этом не имеет значения.

Ужесточение правил проведения сделки между родственниками направлено не только на пополнение государственного бюджета, ежегодно недополучающего крупную сумму из-за недобросовестности налогоплательщиков, но и на защиту граждан от возможности стать жертвой мошенников, которыми оказались купившие или продавшие квартиру родственники.

Образец договора доступен по ссылке.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва , Санкт-Петербург или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/pokupka/prodazha-rodstvenniku.html

Приобретение у родных: отличия от дарственной и завещания

Ввиду невозможности получить налоговый вычет, продажей в пользу ребенка и сложностей с использованием материнского капитала, родственники стремятся провести иные способы отчуждения имущества. Отчуждение производят по договору дарения: для этой сделки не нужно уплачивать налог, если дарение производится в пользу близкого родственника. Завещание же составляются для того, чтобы дети или внуки получили жилую недвижимость в собственность в будущем.

Купля-продажаДарственнаяЗавещаниеРегулируетсяСт. 549-558 ГК РФСт. 572-582 ГК РФСт. 1118-1140 ГК РФСтороныПродавец и покупательДаритель и одаряемыйЗавещатель и наследникФормаПростая письменная (нотариально заверяется продажа квартиры, один из собственников которой несовершеннолетний или недееспособный)Письменная форма с нотариальным заверениемПисьменная форма с нотариальным заверениемПредмет договораВозмездное отчуждение недвижимостиБезвозмездноБезвозмездноНалогиПродавец уплачивает 13% НДФЛ, если отчуждает квартиру, пробывшую в собственности менее 3 (5 в отдельных случаях) летОдаряемый уплачивает НДФЛ в случае отчуждения менее, чем через 3 года после получения квартиры в дарНаследник уплачивает налог, если общая сумма наследственной массы в 850 раз превышает МРОТПереход права собственностиПосле регистрации в РосреестреПосле нотариального удостоверения сделки и регистрации в РосреестреПосле выдачи нотариусом свидетельства о вступлении в наследство (спустя 6 месяцев после смерти завещателя) и регистрации права собственности

Как налоговая узнает, что квартира куплена у родственника

Часто бывают случаи, когда по фамилиям и другим данным сотрудники налоговой инспекции не могут определить состоят ли лица в каких-либо отношениях между собой, и допустим не предложили Вам в заявлении указать, что Вы не являетесь родственниками с продавцом недвижимости.

В этой ситуации, если станет известно о наличии родственных связей, на Вас может быть возложена обязанность по возврату полученного налога.

А в случае, когда разъяснялся порядок получения вычета и Вы сообщили, что не являетесь родственниками, в зависимости от суммы полученных денежных средств из бюджета может наступить ответственность вплоть до уголовной.

ПОШАГОВУЮ ИНСТРУКЦИЮ И ОБРАЗЕЦ ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ СМОТРИТЕ ЗДЕСЬ

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Оцените статью:

(758 оценок, средняя: 4,54)

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников 2020 – близких, судебная практика

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников: судебная практика. При каких видах сделок у граждан остается возможность возврата уплаченного НДФЛ?

Имущественный вычет является льготой, которая предоставляется налогоплательщикам при приобретении недвижимости. Она позволяет гражданам немного сэкономить.

В соответствии с налоговым законодательством РФ, вычет предоставляется покупателю в случае покупки им вторичной или первичной недвижимости у продавца, отношения с которым не являются родственными.

Условия возврата

Имущественный вид вычета при покупке недвижимости могут оформить официально трудоустроенные граждане, уплачивающие со своего заработка НДФЛ. Основанием для возврата части налога является покупка квартиры, либо ремонт жилплощади.

В каких случаях нельзя воспользоваться льготой:

  • Сделка купли-продажи была совершена до 2014 года, а собственник уже успел один раз оформить налоговый вычет.
  • Недвижимое имущество было приобретено после 2014 года, однако гражданин вернул максимальную сумму, положенную по имущественному налоговому вычету.
  • Налоговый вычет не распространяется на ту часть средств, которая была уплачена с привлечением средств работодателя, с помощью материнского капитала, либо при привлечении иной государственной субсидии.
  • Недвижимость была куплена у ближайшего родственника.

Нормативная база

Особенности оформления имущественного вычета изложены в Налоговом кодексе РФ.

На данный момент ст. 220 этого документа содержит положение о том, что возможность оформления налогового вычета при покупке квартиры у родственников гражданам не предоставляется.

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

Исключений из положения о невозможности возвращения налога при купле-продаже недвижимости у родни не предусмотрено.

Запрет введен в связи с тем, чтобы исключить возможность проведения сделок с родственными лицами с целью неправомерного обогащения за счет государства.

Близких

С каждым годом растет количество тех граждан, которые задумываются о том, чтобы реализовать право на возвращение налогового вычета при покупке квартиры между родственниками.

Даже если граждане проведут сделку купли-продажи с родственниками с реальным оборотом средств, а не только оформят ее номинально, вернуть налог им, скорее всего, не удастся.

При этом не имеет значения, какая именно недвижимость продается: квартира, дом, доля в квартире и т. п. Запрет распространяется в отношении всех сделок, касающихся купли-продажи.

До и после 2012 года

До 2012 года законодательство в области налогообложения относило к категории родственников всех граждан, которые имеют родственные связи с заявителем, претендующим на возвращение подоходного налога.

Однако в этом же году в НК РФ внесли изменения, которые сузили перечень лиц, при покупке недвижимости у которых заявитель лишался права на вычет.

С 2012 года и до настоящего времени налоговое законодательство относит к категории родственников следующих граждан:

  • мужа или жену, которые на момент сделки состояли с заявителем в законном браке;
  • родных или усыновленных детей;
  • родных родителей, а также опекунов;
  • родных и сводных сестер и братьев.

Не по договору купли-продажи

Налоговое законодательство ограничивает возможность оформления возврата средств лишь в том случае, если между родней при заключении сделки используется договор купли-продажи.

В другом случае, например, при составлении договора дарения, либо переуступки вторичного жилья ФНС не может отказывать в вычете, даже если участники сделки приходятся друг другу ближайшими родственниками.

Пример: Мать заключила договор долевого участия при возведении новостройки и перечислила средства в счет покупки квартиры. Спустя какое-то время она передала недвижимость дочери по договору переуступки.

В расписке был зафиксирован факт передачи денег матери. После составления акта приема-передачи дочь подала документацию в ФНС на получение вычета.

В данном случае Налоговая инспекция отказать в вычете не вправе, поскольку ограничение на вычет при заключении сделок с родственниками распространяется только на куплю-продажу.

Заключение договора переуступки при передаче недвижимого имущества между родственниками является наиболее оптимальным вариантом для возвращения подоходного налога в будущем.

Один из вариантов пошагового алгоритма для продавца и покупателя в этом случае:

  • Члены семьи договариваются между собой о продаже недвижимого имущества, после чего к сделке привлекается третье лицо.
  • Гражданин, выступающий в роли третьего лица, совместно с продавцом составляют предварительный договор в отношении купли-продажи недвижимого имущества.
  • Между покупателем недвижимости и третьим лицом на основе ранее заключенного предварительного договора заключается договор переуступки.
  • Производится возврат ранее отданных денег в качестве задатка по предварительному договору, осуществляется расчет с продавцом.
  • Договор переуступки подлежит обязательной регистрации в Росреестре.
  • Покупатель вступает во владение недвижимостью.
  • Через год покупатель имеет право обратиться в Налоговую инспекцию для получения вычета, либо подать с этой же целью документы к своему работодателю.

Может ли Налоговая узнать, что продавец и покупатель состоят в родстве?

Отдельные граждане полагают, что ФНС не узнает тот факт, что продавец недвижимого имущества и покупатель состояли в родстве. И действительно, такая ситуация на практике вполне возможна.

Разные фамилии участников сделки не свидетельствуют о том, что они приходятся друг другу родственниками. ФНС иногда не имеет возможности проверить факт родства.

В данном случае поданные в Налоговую инспекцию документы будут проверены, а вычет ‒ предоставлен.

Однако ФНС в любое время может провести повторную проверку, и, вполне вероятно, что при ее проведении нарушение уже будет выявлено.

Последствия

Российское законодательство на 2020 год не предусматривает никаких видов наказаний за сокрытие факта родства от Налоговой инспекции при оформлении налогового вычета.

Законодатели полагают, что к этому могла привести юридическая неграмотность гражданина.

Однако если Налоговая инспекция выявит факт родства, то заявитель будет обязан возместить всю переданную ему сумму имущественного вычета в указанные сроки.

Судебная практика

Судебная практика по вопросу возврата налогов при покупке недвижимости у родственников с заключением договора купли-продажи неоднозначна. У граждан остается право подать иск в суд для выручения налогового вычета после проведения подобных сделок.

Бывали случаи, когда судебная инстанция признавала требования иска аргументированными, а, следовательно, и законными. После этого ходатайство по данному вопросу было удовлетворено.

Суд при решении данных вопросов руководствуется тем, что не во всех случаях при заключении сделок с близкими родственниками присутствует экономическая выгода для них.

В некоторых ситуациях граждане действительно заключают сделки с реальным оборотом денежных средств, соответствующим средним рыночным показателям.

На видео о получении налогового вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-u-rodstvennikov/

Договор купли продажи между родственниками, образец

Соглашение о купле – продаже заключаемое между родственниками, должно иметь письменную форму.

Удостоверение такое соглашение не требует.

В документе должны быть отражены обязательно следующие пункты:

  1. Предмет соглашение должен быть подробно описан (адрес месторасположения, площадь объекта, количество комнат);
  2. Стоимость соглашения (указывает каким образом, должна производиться оплата наличным или безналичным);
  3. Указываются права и обязанности сторон;
  4. Случаи, когда наступает у сторон ответственность.

⇒ Образец договора купли – продажи можно скачать по следующей ссылке договор купли-продажи квартиры образец между физическими лицами.

Покупка квартира между родственниками: когда положен налоговый вычет?

Закон прямо указывает, что налоговый вычет не положен гражданам, осуществляющим продажу квартиры друг другу, и состоящими в близком родстве. Особого внимания заслуживает уточнение: «близкое родство». До 2012 г. никаких уточнений на этот счет законодатель не вводил, поэтому правило распространялось на всех, кто состоял в родстве. Однако сейчас перечень родственников существенно ограничен:

Иными словами, при продаже квартиры кому-либо из указанных родственников, налоговую льготу оформить не получится. Все остальные родственники могут продавать квартиру друг другу и получать при этом налоговую льготу без ограничений.

Это правило не имеет исключений. Например, родственники могут провести сделку с передачей денег, а не оформить ее номинально, но при этом все равно не приобретут право на получение льгот. Все равно, какая именно недвижимость была продана: квартира, коммуналка, доля в квартире, домовладение и т.д., правило распространяется и на эти сделки.

Различия налогового вычета при покупке у родственников до 2012 и после 2012 года

Приобретение жилья у родственников накладывает ограничения на оформление налогового вычета, связанные со степенью родства продавца и покупателя. Внесённые поправки в ст.220 НК РФ, вступившие в действие с начала 2012 года, сузили круг лиц, сделки с недвижимостью между которыми делают невозможным получение компенсации.

До 2012 года взаимозависимыми признавались граждане, состоящие в браке, связанные родственными отношениями по прямой нисходящей или восходящей линии, попечители и опекаемые (ст.14 СК РФ, ст.20 НК РФ в старой редакции).

При этом степень родства четко не устанавливалась, допускалось признание судом лиц взаимозависимыми на основании их возможности повлиять на результат сделки.

Судебными органами учитывалось даже дальнее родство, связь мужа с родственниками жены и наоборот (отношения свойства), родственные связи согласно ст.1142-1145 ГК РФ (что допускается ст.4 СК РФ), и получить имущественный вычет не представлялось возможным.

Ныне действующее законодательство опирается с 2012 года при учёте взаимозависимости лиц на положения п.2 ст.105.1 НК РФ, согласно которой налоговый вычет не полагается лицам, являющимся по отношению к продавцу недвижимости:

  • супружеской половиной;
  • родителем или ребенком (в том числе усыновленным);
  • полнородным или неполнородным братом (сестрой);
  • опекуном или опекаемым.

Пункт 7 той же статьи допускает признание судом взаимозависимости лиц на иных основаниях, но на практике подобных судебных исков со стороны налоговой инспекции не встречалось.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Другие мои статьи по теме:

  • Кто имеет право получить вычет за покупку квартиры
  • Сколько раз можно получить вычет
  • Налоговый вычет при покупке квартиры супругами за наличные, отдельно в ипотеку

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта и комментариями.

Отвечает адвокат Сергей Мирзоян:

Это часто встречающийся вопрос на юридических консультациях. У данных договоров разное предназначение, и не стоит один договор прикрывать другим. В праве такие договоры называются притворными.

В случае с договором купли-продажи, прикрытым дарением, и в случае с договором дарения, прикрытым куплей-продажей, могут наступить неблагоприятные для сторон последствия. К примеру: при совершении дарения, фактически прикрывающего договор купли-продажи, по которому переданы денежные средства продавцу, покупатель рискует не получить денежных средств от продавца при признании сделки недействительной. При этом он будет обязан вернуть продавцу приобретенное имущество. И другой пример: подписывая договор купли-продажи, под которым кроется договор дарения, недобросовестный даритель может оспорить договор купли-продажи как притворную сделку и доказывать, что денежные средства фактически не передавались и не могли быть переданы.

Особенности продажи недвижимости родственнику

Случаи перехода недвижимости от одного члена семьи к другому являются достаточно распространенным явлением.

Учитывая практически полное отсутствие рисков при финансовых расчетах, возможности для такой операции несколько шире, чем при продаже квартиры стороннему покупателю. Так, многие россияне предпочитают заключать договор дарения вместо договора купли-продажи.

О том, какой из способов передачи недвижимости от родственника к родственнику является наиболее безопасным и выгодным, вы узнаете из этой статьи.

Случаи перехода недвижимости от одного члена семьи к другому являются достаточно распространенным явлением.

Учитывая практически полное отсутствие рисков при финансовых расчетах, возможности для такой операции несколько шире, чем при продаже квартиры стороннему покупателю. Так, многие россияне предпочитают заключать договор дарения вместо договора купли-продажи.

О том, какой из способов передачи недвижимости от родственника к родственнику является наиболее безопасным и выгодным, вы узнаете из этой статьи.

Заключение договора купли-продажи

Наиболее простым и удобным способом передачи квартиры родственнику является заключение договора купли-продажи. Он составляется в простой письменной форме и после подписания для регистрации права сдается в органы государственной регистрации.

Основные проблемы могут возникнуть, если сделка является формальной, а передача недвижимости происходит на безвозмездной основе. Во-первых, в договоре обязательно указывается цена квартиры. Если она находилась с собственности меньше 3 лет и стоит больше 1 млн рублей, то продавцу придется заплатить налог (13%).

Чтобы избежать лишних расходов, многие специально занижают сумму в договоре. Однако это довольно рискованно: налоговые органы имеют право проверить сделку и потребовать доплатить налог.

Еще один риск связан с получением налогового вычета. Дело в том, что при совершении сделки между взаимозависимыми физическими лицами (к которым относятся родственники), на возврат налога рассчитывать не приходится. Кроме того, приобретенная недвижимость, если покупатель состоит в браке, становится совместной собственностью супругов. А значит, при разводе квартиру придется делить пополам.

Квартира в подарок

Довольно распространенным способом передачи недвижимости родственнику является дарение. Причем многие используют его даже при фактической продаже, поскольку при денежных расчетах с близкими людьми возможные риски сведены к минимуму.

Юридическая сторона дарения недвижимости выглядит почти также как и при купле-продаже. В плане организационных расходов тоже особой разницы нет: помимо составления договора дарения, придется оплатить регистрацию права собственности (1000 рублей).

Раньше вдобавок к этому оплачивалась регистрация договора купли-продажи или дарения, но с 1 марта 2013 года эта мера была отменена.

Несомненным преимуществом для дарителя является полное отсутствие налогов.

А вот одаряемому нужно быть внимательным: если договор заключается не между близкими родственниками (к которым относятся дети, родители, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры), то придется заплатить НДФЛ. Подаренная квартира становится единоличной собственностью новоиспеченного владельца, при разводе супруг не сможет претендовать на долю в ней.

Так или иначе, выбор способа передачи недвижимости от родственника к родственнику зависит от ряда факторов: стоимости дома или квартиры, степени родства и конкретной жизненной ситуации.

В любом случае, вы наверняка подберете удобное для всех решение, ведь найти общий язык с близким человеком гораздо проще, чем с незнакомым покупателем.

Кроме того, если сбор необходимых для продажи недвижимости документов вы поручите кому-то из родственников, то оформление доверенности на него будет стоить значительно дешевле.

Источник: ГдеЭтотДом.РУ

Источник: https://www.gdeetotdom.ru/articles/2012043-2014-01-15-osobennosti-prodazhi-nedvizhimosti-rodstvenniku/

Можно ли использовать маткапитал?

ФЗ № 256, регулирующий программу материнского капитала, прямо запрещает только заключение сделок между супругами. Вместе с тем ПФР, ответственный за выдачу сертификата на материнский капитал, часто не выдает положенную по закону сумму для заключения договора купли-продажи жилья у родственников, т.к. велик риск подписания мнимого договора и утечки денежной суммы на иные, не разрешенные законодательством цели.

Прежде чем заключать договор, нужно получить соответствующее разрешение в указанном органе, обосновав необходимость приобрести жилье именно у близких лиц.

Покупка жилья у родственника. какой договор лучше: дарения или купли-продажи 09.01.2017

Не редкость, когда недвижимость (весь объект или его доля) возмездно переходит от одного родственника к другому. В таких случаях близкие родственники становятся перед дилеммой — произвести фиктивное дарение объекта недвижимости, чтобы избежать уплаты, оформить договор купли-продажи и затем заплатить государству налог.

Такая ситуация зачастую возникает у родственников, получивших в наследство доли в одном объекте наследуемой недвижимости.

Кто освобождается от налогообложения при операциях с недвижимостью, по закону.

1. Налоговый кодекс не признает доходом доход от имущественных и неимущественных операций между членами семьи и близкими родственниками, за исключением доходов, полученных в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-­правового характера или трудовых соглашений (пункт 5 статьи 208 НК РФ).

2.

Освобождаются от налогообложения доходы, получаемые налогоплательщиком в порядке дарения, в случае если такая имущественная операция произошла между членами семьи или близкими родственниками (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и не полнородными [имеющими общих отца или мать] братьями и сестрами) (абз.2 пункта 18.1 статьи 217 НК РФ).

3.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *